日本虚拟货币怎么交税

2022年5月，亚马逊日本站发布了关于《日本消费税（JCT）合规发票留存制度改革》的政策，今天就来详细讲解一下这个政策具体有哪些方面以及日本的跨境卖家又该如何面对。

图源：图虫

一、什么是日本消费税（JCT) ？

日本消费税全称Japanese Consumption Tax，简称JCT，是消费者在购买商品时支付的一种税。

消费税是由购买商品和享受服务的人（称为“消费者”）来负担，由提供商品和服务的经营者来进行缴纳的机制。

二、日本消费税（JCT) 新规是什么？

自2023年10月1日起，由日本国税厅发起的日本消费税（“JCT”）“合规发票留存制度”改革将开始生效。

据日本国税厅的要求, 卖家需要在2023年3月31日前递交注册申请。亚马逊将从2022年Q4开始验证您输入的JCT注册号是否与日本国税厅在此网站上官方发布的注册号相符，如果不一致，注册号将被设置为“无效”状态，或将影响店铺商品的销售。

三、哪些跨境卖家需要获得日本JCT注册号？

只要卖家符合以下任一条件，就需要成为JCT纳税实体，并有义务按规定缴税：

1、卖家在基准期内的应税销售额超过1,000万日元

2、或者卖家在基准期内的应税销售额不超过1,000万日元，但在上一个基准年上半年的应税销售额超过 1,000万日元

3、或者卖家注册公司，注册资本金在1,000万日元以上

基准年的起始月取决于您的公司类型：

①► 个体户/独资公司：基准年是从 1 月到 12 月。

②► 合资公司：您的基准年的起始月取决于您的公司。对于日本公司，基准年通常是是 4 月至次年 3 月。对于中国公司，基准年通常是 1 月至 12 月。

四、日本消费税（JCT）税率是多少？

日本消费税JCT是对“应税销售额”征收10%，应税销售额需同时符合以下4个条件：

1、商品在日本发生销售（库存在日本发生的销售）

2、以营业为目的的企业；

3、以获得资金为目的；

4、通过出售商品或租赁资产或通过提供服务为目的；

五、对跨境卖家会产生哪些影响？

税务折扣需求

2023年10月1日之前，有税务抵扣需求的买家，即使发票上没有显示JCT注册号，也可以享受JCT进项抵扣。2023年10月1日以后，有税务抵扣需求的买家，需要提供带有卖家JCT注册号的合规发票，才可以申请JCT进项抵扣。如果发票不符合新的制度要求，买家的税额将无法抵扣。

通俗的讲就是：如果卖家没有依法注册好自己的JCT注册号，那么买家将无法通过卖家所开具的发票享受JCT进项抵扣；如果卖家不能提供有效JCT注册号，那么买家购买商品时所需缴纳的税可能会比同类产品高。

如果不注册日本消费税（JCT），跨境卖家店铺会受到以下影响：

1.买家会优先选择商品详情页上看到JCT相关标记的商品

2.有税务抵扣需求的企业在采购商品时也会优先选择带有JCT注册号合规发票的卖家，这会大大影响日本跨境卖家的店铺销量。

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总结

由此可见注册日本消费税税号是日本跨境卖家“迫在眉睫”的事情，嘉年华株式会社特此推出公司代运营服务包含公司注册服务、公司注册地址、日本代表法人、公司日常事务管理、电话业务受理以及证明书资质申请、财务管理、税务申报等服务，简单高效、省时省力，可全方位满足客户个性化需求，协助客户在最短时间内开展工作。

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