货币资金的数据来源于？影响货币资金的因素有哪些

一、资产负债表中“货币资金”出现负数怎么办如何调整

资产负债表中的货币资金出现了负数，基本上有五种情况，第一种是会计分录借贷方向弄反了，现金或者银行存款科目本来应该是计入借方的，录入凭证时录到了贷方；第二种是现金或者银行存款单据不全，收入单据没有入账编制会计分录；第三种是收入与支出单据已经全部编制会计凭证，借贷方也没有错，但是编制凭证时数字金额录入错了或者是录入会计凭证时在选择科目的时候不小心选择了其他的科目串户了；第四种是本来应该计入其他科目核算的费用误计入了货币资金科目核算，或者是在录入其他非货币资金科目的会计分录时不小心录入到货币资金串户了；第五种情况一般只出现在刚建账的时候，那就是报表货币资金一栏的公式搞错了。以上发生的情况只要认真检查一下，找到其中的一种原因，通过反记账修改即可，不需要调账。

二、货币资金，和现金流的区别

1、货币资金：是指企业拥有的，以货币形式存在的资产，包括现金、银行存款和其他货币资金。

2、现金流指企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定经济活动（包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目）而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称，即企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量。

他们的区别在于货币资金是静态产生的。现金流是动态产生的。

三、货币资金的融通和流通分别有何内涵急

1、资金融通（Financing），金融市场是资金融通市场。资金融通是指在经济运行过程中，资金供求双方运用各种金融工具调节资金盈余的活动，是所有金融交易活动的总称。资金融通简称为融资，一般分为直接融资和间接融资两种。直接融资是资金供求双方直接进行资金融通的活动，也就是资金需求者直接通过金融市场向社会上有资金盈余的机构和个人筹资；与此对应，间接融资则是指通过银行所进行的资金融通活动，也就是资金需求者采取向银行等金融中介机构申请贷款的方式筹资。

2、资金流通就简单了，仅是指资金的流动。

四、备用金属于其他货币资金吗

1、备用金是企业拨付给企业内部用款单位或职工个人作为零星开支的备用款项。企业拨付的备用金,根据管理需要,可以采用一次性备用金或定额备用金制度,在“其他应收款一一备用金”明细账户中进行核算。

2、备用金（pettycash）是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。