货币资金增加的原因(非流动负债变动的原因)_币圈资讯_鼎鸿网

货币资金增加的原因(非流动负债变动的原因)

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一、什么叫现金及现金等价物净增加额

企业的现金及现金等价物包括库存现金、银行存款、其他货币资金、将于一个月内到期的交易性金融资产。其净增加额就是年末减去年初的金额。

二、货币资金,和现金流的区别

1、货币资金:是指企业拥有的,以货币形式存在的资产,包括现金、银行存款和其他货币资金。

2、现金流指企业在一定会计期间按照现金收付实现制,通过一定经济活动(包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目)而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称,即企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量。

他们的区别在于货币资金是静态产生的。现金流是动态产生的。

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