货币资金 现金(备用金属于货币资金吗)

一、现金流量表的货币资金怎么算

1、现金流量表=“当期现金净增加额=经营现金净流量+投资现金净流量+筹资现金净流量”。

2、编制现金流量表的目的在于提供某一会计期间的现金赚取和支出信息，以反映企业现金周转的时间、金额及原因等情况。

3、直观地看，现金流量表就是对比较资产负债表中“货币资金”期初、期末余额变动成因的详细解释。现金流量表编制方法较为复杂，这使大部分投资者很难充分理解利用其信息，而且对其作用和不足也缺乏一种较为全面的认识。

二、货币金和现金流的区别

1、区别是动态不一样，货币资金属于静态资产，现金流属于动态资产。货币资金是资产的形态，有的不具备流动性。现金性属于动态资产，比如现金等价物一般要求三个月内可以变成现金的资产。

2、货币不一定具有短期支付能力，比如你在银行存了10万10年的定期，那么这10万就不归类为现金及现金等价物，因为短期内这10万并不具备支付能力，但它属于货币资金这种形态。

三、货币资金，和现金流的区别

1、货币资金：是指企业拥有的，以货币形式存在的资产，包括现金、银行存款和其他货币资金。

2、现金流指企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定经济活动（包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目）而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称，即企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量。

他们的区别在于货币资金是静态产生的。现金流是动态产生的。

四、货币资金跟实收资本有啥区别

1、实收资本指股东的投入，可能是现金，银行存款这样的货币资金，也可能是固定资产，原材料这样的实务资产。

2、货币资金包括库存现金和银行存款，指企业某个时点的现金类资产金额。二者概念不同，唯一的联系是货币资金的来源可能是实收资本

五、资金与现金有何区别

1、资金与现金既有区别，也有不可分割的联系。资金里包括现金，现金只是资金中的一部分。

2、资金不但包括现金，还包括银行存款、在途资金、应收票据、可以变现的股票债券基金等其他资金；而现金也有狭义和广义之分，狭义的现金就是出纳人员手里的库存现金，广义的现金除了库存现金外还包括银行存款。