货币资金管理规定(货币资金管理制度的内容)

一、货币资金存量是指

是指企业资金循环的始点,也是资金循环的终点,处于两次资金循环中介的间歇资金。货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金。货币资金是指可以立即投入流通，用以购买商品或劳务或用以偿还债务的交换媒介物。在流动资产中，货币资金的流动性最强，并且是惟一能够直接转化为其他任何资产形态的流动性资产，也是惟一能代表企业现实购买力水平的资产。

二、证券资金账户管理规定

1、第一条为规范公司银行账户的管理和使用，严格监控资金风险，保障公司和客户资金安全，特拟定本管理办法。

2、第二条凡公司本部及营业部开立、使用和管理银行账户（包括人民币账户和外币账户），须遵守本办法。

3、第三条银行账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户；按币种分为人民币账户、美元账户、港币账户等。

4、第四条基本存款账户是指用于办理日常转账结算和现金收付的自有资金账户。工资、奖金等现金的支取，只能通过本账户办理。

5、第五条一般存款账户是指在基本存款账户以外的自有资金账户，包括公司计划财务部开立的账户、运营管理部由于自营交易法人资金交收需要开立的账户、营业部开立的用于支付税金或公积金等用途的自有资金账户。该账户可用于办理自有资金转账结算和现金缴存，但未能办理现金支取。

6、第六条临时存款账户是指公司因临时经营活动需要开立的账户，公司通过本账户办理转账结算和依据有关国家现金管理的规定办理现金收付。

7、第七条专用存款账户是指因特定用途需要开立的账户，包括公司运营管理部、营业部开立的本外币客户资金银行账户。

8、第八条公司本部、营业部在银行开立的所有账户均属于金融同业性质，应要求开户银行依照金融企业存款给予利率优惠。

9、第九条公司计划财务部依据有关经营需要，详细负责公司本部自有资金银行账户的开立、使用和管理，同时对营业部的银行账户实行监督管理。

10、运营管理部负责公司本部本外币客户资金银行账户的开立、使用和管理；审批营业部外币客户资金银行账户的开销户和变更申请。

11、营业部依据有关经营需要和公司总部审批建议或意见，办理本营业部银行账户的开销户、变更和报备手续，并依照公司规定和要求，进行使用和管理。

12、第十条公司依照证监会规定和要求，对自有资金和客户资金进行分户存放和管理。

13、第十一条公司计划财务部应及时准确掌握公司自有资金动态，保证公司本部的银行账户内有足够资金用于支付，保持正常经营。运营管理部应合理调配资金，保障公司法人资金交收安全；对公司本部和营业部的客户资金进行监督和管理。

14、第十二条公司本部在公司注册地（**）开立基本存款账户，营业部在经营所在地开立基本存款账户

三、为什么企业尽量少使用货币资金

在我们普通人看来，钱越多越好，但对于公司而言，货币资金并不是越多越好。

如果一个公司的货币资金过多，说明缺乏对现金进行合理的管理。如果一个公司的货币资金过少，则偿债风险可能较高。所以，每个公司财务总监的一个重要工作就是，将货币资金维持在一个相对合理的比例。

这说明公司有较大的的偿债风险。比如乐视网2017年末货币资金为8.53亿元，而短期负债却高达27.5亿元。

有些公司表面上坐拥大量货币资金，但仍不断借债。出现这种情况，要么资金被大股东占用了，到年底的时候再打回来做个账；要么是大部分资金被冻结，账面看着多，其实被限制，根本用不了。

有些公司有很多定期存款，但流动资金却十分缺乏。这种情况很有可能是资金被冻结、质押或者被大股东占用了。

四、货币资金的内部控制有

货币资金内部控制有:①按规定留足储备金②存贷款利率按国家标准执行③应收帐款及时回笼④周转资金要提高周转率

五、货币资金管理对企业的影响

货币资金是单位内部流动性最强的资产,包括现金、银行存款及其他货币资金。货币资金是流动性最大的资产内控好了可以使企业降低成本,可以减少或杜绝腐败的发生,有利于资金的合理使用,减少业务成本,避免浪费、对企业今后的发展都有重要的作用.。