货币资金管理风险？货币资金管理的概述

一、营运资金风险分析指标有哪些

营运资金风险是现代企业面临的主要财务风险之一，它在企业日常经营活动中主要表现为以下形式：

产成品及用以对外销售的半成品积压，占用资金不能及时变现；因原材料采购缺少有序安排、材料库存阶段坏损、生产产品所需零部件之间的数量比率不准确、生产过程中的半成品缺少管理等原因而造成损失浪费资金沉淀，增加管理成本。

大量赊销，为客户垫付相当数量的债权性资金，货款不能及时回收或超过预期还不能确认回收金额，形成坏账风险。同时产生债权资金的机会成本、增加企业应收账款管理费用。

企业持有现金不能应付日常经营活动开支、致使企业经营受阻蒙受损失，或是不能及时抓住获利机会，另为筹集资金付出额外开支。

企业资产分布状况不合理，一方面流动资产内部应收账款与存货所占比率过大，货币资金及短期投资比率过小，企业日常支付能力弱、偿债能力低；另一方面，长期资产占企业总资产比重过大，企业资金整体周转速度缓慢，营运资金的运转吃紧。

二、企业为什么要设立其他货币资金

1.企业设立其他货币资金是有必要的。

2.原因是企业需要保持足够的流动性，以应对可能出现的紧急情况或者突发事件。

设立其他货币资金可以作为备用金，用于支付突发支出或者应对市场波动。

3.此外，设立其他货币资金还可以用于投资和经营活动的需要，例如购买新设备、扩大生产规模等。

这样可以确保企业在经营过程中有足够的资金支持，提高企业的竞争力和稳定性。