货币资金数据分析 货币资金现状

一、货币资金存量是指

是指企业资金循环的始点,也是资金循环的终点,处于两次资金循环中介的间歇资金。货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金。货币资金是指可以立即投入流通，用以购买商品或劳务或用以偿还债务的交换媒介物。在流动资产中，货币资金的流动性最强，并且是惟一能够直接转化为其他任何资产形态的流动性资产，也是惟一能代表企业现实购买力水平的资产。

二、什么是货币资金余额

1、货币资金是指以货币形态表现的资金。

2、指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款等。

3、货币资金的收入是指货币资金流入到企业

4、货币资金的支出是指货币资金流出企业

5、货币资金的余额是指货币资金期初结存金额加上流入到企业的货币金额减去流出企业的货币金额后结存的金额。

三、货币资金比较分析法

1、对两个或两个以上的可比数据进行对比，找出企业财务状况、经营成果中的差异与问题。

2、根据比较对象的不同，比较分析法分为趋势分析法、横向比较法和预算差异分析法

3、定基动态比率=分析期数额/固定基期数额×100%

4、环比动态比率=分析期数额/前期数额×100%

5、相同指标不同期间的增减变动金额（绝对额）和幅度（百分比）

6、以会计报表中某个总体指标作为100%，再计算各项目占总体指标的百分比，比较其增减变化，判断变化趋势。

四、什么是货币资金的收入√支出/余额

货币资金包括现金、银行存款、其他货币资金,货币资金收入指现金、银行存款、其他货币资金的借方发生额相加；货币资金支出指现金、银行存款、其他货币资金的贷主发生额相加；货币资金余额指现金、银行存款、其他货币资金三个科目的期初余额+借方发生额-贷方发生额。

五、货币资金结构特点

2.流动资产中流动性最强的资金。

它是企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手段和流通手段，因而是流动资产的审查重点。

国家对货币资金的宏观管理要求严格。

4.货币资金与其他经济业务的联系广泛。