货币资金是现金吗(货币资金多好还是少好)

一、货币资金表出现负数是什么原因

1、银行未达引起：比如，银行已收款，但企业入账的回单拿到，就形成账面货币资金为负数。

2、会计记账错误：比如，实际付出100，但入账为1000000。

如果出现账面货币资金负数，请适时做一下余额调节表，查看差异原因。入账错误以及银行未达都能从中找到原因。

二、货币资金包括哪些方面

货币资金一般包括企业的库存现金、银行结算户存款、外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款和信用证保证金存款等。

1、银行结算户存款是指企业存放在当地开户银行或其他金融机构的存款账户上的货币资金；

2、外埠存款是指企业到外地进行临时或零星采购时，汇往采购地银行开立采购账户的存款；

3、银行汇票存款和银行本票存款是指企业为取得银行汇票或银行本票按规定存入银行的款项；

4、信用卡存款是指企业为取得信用卡按照规定存入银行的款项；

5、信用证保证金存款是指企业采用信息结算方式向国外付款，委托银行开出信用证存入银行信用证保证金专户的款项。资产负债表中的货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额。扩展资料：货币资金的范围货币资金一般包括现金、银行存款或其他金融机构的活期存款以及本票和汇票存款等可以立即支付使用的交换媒介物。凡是不能立即支付使用的（如银行冻结存款等），均不能视为货币资金。不同形式的货币资金有不同的管理方式和管理内容，为了适应货币资金管理的需要，一般设置“现金”、“银行存款”和“其他货币资金”等科目。其中，1、“现金”科目用以核算企业的库存现金，但不包括企业内部周转使用的备用金。2、“银行存款”科目用以核算企业存入银行或其他金融机构的各种存款，但不包括企业的外埠存款、银行本票存款和银行汇票存款等。3、“其他货币资金”科目用以核算企业的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和在途货币资金等。为了总括反映企业货币资金的基本情况，资产负债表上一般只列示“货币资金”项目，不再按货币资金的各组成项目单独列示。参考资料：货币资金-百度百科

三、库存现金是否包括备用金

一、库存现金是一个会计概念，它只包括企业持有的货币现金，不包括企业在银行的活期存款、银行本票、支票及其他票据。库存现金是企业的资产，在资产负债表中的货币资金科目反映。库存现金是流动性最强的资产，可以随时用于购买商品和劳务、支付费用、偿还债务及存入银行。库存现金没有额度限制的说法。二、备用金是企业内部对于经常进行零星采购或经常出差于外埠的办事人员，临时借给他经常在手中周转的限额资金，一般的说，在年末要定期清理一次，待新的一年开始的时候，要重新规定限额和审批。备用金有额度限制。

四、货币资金是库存现金营业收入吗

主营业务收入是指企业经常性的、主要业务所产生的基本收入，如制造业的销售产品、非成品和提供工业性劳务作业的收入；商品流通企业的销售商品收入；旅游服务业的门票收入、客户收入、餐饮收入等。货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。其关系就是货币资金就是主营业务收入的以货币形态表现的那部分资金。