货币资金高(货币资金多好还是少好)

一、货币资金逐年增加的原因

上市公司的资产规模、业务规模。上市公司资产总额越大，相应的货币资金规模也越大；业务越频繁，货币资产也会越多。 决定公司货币资金规模的其他因素： （1）公司筹集资金能力。公司信誉好，向银行借款或发行股票、债券都会比较顺利。公司就可以适当减少持有的货币资金数量。 （2）公司对货币资金的运用能力。货币资金的运用也存在"效率"与"效益"的问题。上市公司运用货币资金的能力越强，资金在公司内部周转很快，公司就没有必要保留过多的货币资金。 （3）公司的行业特点。对于不同行业的公司，合理的货币资金规模会有差异。有一些历史的经验数据，投资者可以通过网络或统计年鉴查询。

二、其他应收款占货币资金的比重过高

1、对于其他应收款的余额过大，主要的风险有以下两个方面：

2、占用企业流动资金，影响正常的生产经营。企业的流动资金以借款等方式借出，生产经营的资金就需要用其他方式筹集或者不能产生孳息。目前的资金成本年利率在10%-15%，企业的资金流动性和收益性受到很大影响。应积极应对，加强对大额、超期其他应收款的清理、回收工作。

3、其他应收款中对其他单位和个人的借款，需交纳增值税，即使签订无偿资金使用协议;且资金使用方不得抵扣进项税额。

三、企业货币资金过多的原因

1、上市公司的资产规模、业务规模。上市公司资产总额越大，相应的货币资金规模也越大；业务越频繁，货币资产也会越多。

2、决定公司货币资金规模的其他因素：

3、（1）公司筹集资金能力。公司信誉好，向银行借款或发行股票、债券都会比较顺利。公司就可以适当减少持有的货币资金数量。

4、（2）公司对货币资金的运用能力。货币资金的运用也存在"效率"与"效益"的问题。上市公司运用货币资金的能力越强，资金在公司内部周转很快，公司就没有必要保留过多的货币资金。

5、（3）公司的行业特点。对于不同行业的公司，合理的货币资金规模会有差异。有一些历史的经验数据，投资者可以通过网络或统计年鉴查询。

四、公司货币资金变动率高的原因

说明企业流入的现金（包括各种可能：包括经营活动流入，投资活动产生的现金流入，筹资活动产生的现金流入）比上述活动产生的现金流出要多，现金及现金等价物净增加多，具体属于哪种增加，还要从几方面来分析。同时反映出企业资金闲置，没有很好利用。

五、货币资金增加原因分析

原因很多，如销售收入增加，收回前期拖欠货款，收到外来投资款，收到银行或其他金融机构融资款等等，总之要根据本企业实际情况分析填列。