货币资金定义，货币资金的概念及基本内容

一、货币资金是指什么

1、货币资金(Money)是指企业拥有的，以货币形式存在的资产，包括现金、银行存款和其他货币资金。货币资金是企业资金运动的起点和终点，是企业生产经营的先决条件。随着再生产过程的进行，会形成频繁的货币收支。企业在取得现金投资、接受现金捐赠、取得银行借款、销售产品后取得货款收入等，会形成货币资金的收入;在购买材料、支付工资支付其他费用、归还借款以及上交税金等，会形成货币支出。日常经济往来中，货币资金的应收应付与实收实付之间往往存在着时间间隔，这就形成了往来结算核算。

2、货币形态表现的资金。货币资金是指可以立即投入流通，用以购买商品或劳务，或用以偿还债务的交换媒介。是资产负债表的一个流动资产项目，包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额，具有专门用途的货币资金不包括在内。货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。它是企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手段和流通手段，因而是流动资产的审查重点。其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款等。

二、什么是货币资金余额

1、货币资金是指以货币形态表现的资金。

2、指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款等。

3、货币资金的收入是指货币资金流入到企业

4、货币资金的支出是指货币资金流出企业

5、货币资金的余额是指货币资金期初结存金额加上流入到企业的货币金额减去流出企业的货币金额后结存的金额。

三、货币资金包括哪些

1、货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金科目。货币资金是指企业拥有的，以货币形式存在的资产。凡是不能立即支付使用的（如银行冻结存款等），均不能视为货币资金，不同形式的货币资金有不同的管理方式和管理内容。

2、“现金”科目用以核算企业的库存现金，但不包括企业内部周转使用的备用金。

3、“银行存款”科目用以核算企业存入银行或其他金融机构的各种存款，但不包括企业的外埠存款、银行本票存款和银行汇票存款等。

4、“其他货币资金”科目用以核算企业的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和在途货币资金等。

四、货币资金的概念是什么

1、货币资金：指企业的生产经营资金在周转过程中处于货币形态的那部分资金。

2、货币资金包括：库存现金、银行存款、其他货币资金。

五、什么叫做货币资金

1、货币资金是指可以立即投入流通以购买商品或服务或偿还债务的交换媒介，在流动资产中，货币资金流动性最强，是唯一可以直接转换为任何其他资产形式的流动资产，也是唯一能够代表企业实际购买力水平的资产。

2、为了保证正常的生产经营活动，企业必须有一定的货币资金来购买物资、纳税、支付工资、支付利息和股息或进行投资。

3、企业货币资金持有量是分析和判断企业偿付能力和支付能力的重要指标。