货币资金和短期借款？短期借款与其他应收款的区别

一、货币资金的概念是什么

1、货币资金是指企业在经营活动中持有的现金、银行存款和其他货币性资产的总和。它是企业流动资产中最具流动性和支付能力的部分，通常用于支付日常经营支出、应付短期债务和应急资金需求。

2、货币资金的规模和构成对企业的经营活动和财务状况具有重要影响，是企业正常运转和稳健发展的重要保障。

3、因此，企业需要合理管理货币资金，确保资金安全、充裕和高效利用，同时也要关注货币资金的流动性和资金利用效率，以实现资金的最大价值。

二、为什么企业尽量少使用货币资金

在我们普通人看来，钱越多越好，但对于公司而言，货币资金并不是越多越好。

如果一个公司的货币资金过多，说明缺乏对现金进行合理的管理。如果一个公司的货币资金过少，则偿债风险可能较高。所以，每个公司财务总监的一个重要工作就是，将货币资金维持在一个相对合理的比例。

这说明公司有较大的的偿债风险。比如乐视网2017年末货币资金为8.53亿元，而短期负债却高达27.5亿元。

有些公司表面上坐拥大量货币资金，但仍不断借债。出现这种情况，要么资金被大股东占用了，到年底的时候再打回来做个账；要么是大部分资金被冻结，账面看着多，其实被限制，根本用不了。

有些公司有很多定期存款，但流动资金却十分缺乏。这种情况很有可能是资金被冻结、质押或者被大股东占用了。

三、借款与投资有什么区别

投资，指国家或企业以及个人，为了特定目的，与对方签订协议，促进社会发展，实现互惠互利，输送资金的过程。

借款指企业向银行等金融机构以及其他单位借入的资金，包括信用贷款、抵押贷款和信托贷款等。借款也可以指某人向银行等金融机构以及其他单位和个人借入的资金，包括信用贷款、抵押贷款和信托贷款等。

投资是资金流出，借款是资金流入。

借款分为长期和短期借款。长期借款是指企业从银行或其他金融机构借入的期限在一年以上(不含一年)的借款。我国股份制企业的长期借款主要是向金融机构借入的各项长期性借款，如从各专业银行、商业银行取得的贷款；除此之外，还包括向财务公司、投资公司等金融企业借入的款项。

投资可分为实物投资、资本投资和证券投资等。前者是以货币投入企业，通过生产经营活动取得一定利润，后者是以货币购买企业发行的股票和公司债券，间接参与企业的利润分配。

四、什么样的钱适合放在货币资金里.长期的钱还是短期的钱

1、货币资金的特点是流动性强，收益低，适合放随取随用的钱。

2、如果是长期的钱，也就是我们不急着用的，可以长线投资，换去更高的收益。短期的钱，就是我们日常生活所需或者应急所需的钱，放在货币资金里，可以随取随用，还可以获得少量的利息收入，用于补贴家庭开支，何乐而不为呢。

五、年末结转结余与货币资金的区别

年末结转结余包括货币资金，但不仅仅是货币资金科目，企业财务核算在年度结转时，需要对损益部分全部进行结转至本年利润科目，而会计账簿中的资产类、负债类科目都是需要进行年末余额结转的，包括货币资金、应收账款、存货、短期投资（跨年投资）、长期投资、固定资产、长期待摊费用、应付账款、长期借款、应缴税金等，而货币资金是资产类科目的一部分。