货币资金资产比(货币资金多少比例合理)

一、货币资金是负数是怎么回事

资产负债表中的货币资金是负数的话表示报表是错误的。资产负债表中的货币资金不可以是负数。如果资产负债表中的货币资金出现负数有以下两种原因：

1、银行未达引起：比如，银行已收款，但企业入账的回单拿到，就形成账面货币资金为负数。

2、会计记账错误：比如，实际付出100，但入账为1000000。如果资产负债表中的货币资金出现的情况，请适时做一下余额调节表，查看差异原因。入账错误以及银行未达都能从中找到原因。

二、企业自有资金如何计算

1、方法一，自有资金=货币资金，这是最简单的计算方法，也是最不准确的计算方法，应谨慎使用。适应范围：计算期无流动资金贷款、流动资产大于流动负债，且已进入稳定发展周期的企业；

2、方法二，自有资金=流动资产-流动负债，这是最常用的方法，主要适应计算期流动资产大于流动负债，且无中长银行借款的企业，一般贸易性企业均可采用此方法计算；

3、方法三，自有资金=企业所有者权益+长期负债-长期资产（包括长期投资、固定资产、无形及其它资产、长期待摊），该方法与方法二大同小异，主要适应资产负债比较复杂的集团客户和大中型企业等，一般生产型企业也可以采用该方法。

三、货币资金账实不符

1、货币资金账与实际账实不符意味着公司财务记录的现金流量和银行账户余额不一致。这种情况可能出现在数据输入错误，未及时录入银行账单等原因引起的帐务差错，也可能是企业内部出现资金占用、操作风险等财务问题的表现。

2、这种情况需要及时发现和纠正，避免对企业的业务运营和信誉造成不良影响，并进行完整的财务核查和合规审查来查明实际情况。