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1、货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金科目。货币资金是指企业拥有的,以货币形式存在的资产。凡是不能立即支付使用的(如银行冻结存款等),均不能视为货币资金,不同形式的货币资金有不同的管理方式和管理内容。
2、货币资金是指可以立即投入流通,用以购买商品或劳务,或用以偿还债务的交换媒介。是资产负债表的一个流动资产项目,包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额,具有专门用途的货币资金不包括在内。
1、货币资金(Money)是指企业拥有的,以货币形式存在的资产,包括现金、银行存款和其他货币资金。
2、货币资金是企业资金运动的起点和终点,是企业生产经营的先决条件。
货币资金包括现金、银行存款、其他货币资金,货币资金收入指现金、银行存款、其他货币资金的借方发生额相加;货币资金支出指现金、银行存款、其他货币资金的贷主发生额相加;货币资金余额指现金、银行存款、其他货币资金三个科目的期初余额+借方发生额-贷方发生额。
广义现金包括库存现金、银行存款以及其他货币资金;狭义现金仅指库存现金。我国会计上所说的现金是狭义的概念,即指库存现金,包括库存人民币和外币。
1、现金,包括人民币现金和外币现金;
2、银行存款,其结算方式有银行汇票、银行本票、商业汇票等;
3、其他货币资金,包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款等。